Самозанятость в 2026 году: изменения и новые правила

В 2026 году ставки налога остались прежними: 4% — с доходов от физлиц и 6% — от компаний. Также сохраняется налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. С этого года самозанятые могут вносить взносы в Социальный фонд — от 1300 до 1900 руб. в месяц, чтобы получать больничные — до 50 тыс. руб. в год при болезни.

Власти продолжают пресекать случаи, когда компании регистрируют сотрудников как самозанятых, чтобы сэкономить на налогах. В 2026 году бизнесу предстоит больше проверок со стороны налоговой. Компаниям нужно будет доказывать законность договоров с самозанятыми, иначе грозят штрафы.

Плюсы и минусы

Разбираем плюсы и минусы работы самозанятым.

Плюсы самозанятости

• Гибкость. Можно работать по своему графику, управлять количеством заказов и выбирать клиентов.
• Простота оформления. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать приложение «Мой налог» и внести свои паспортные данные и ИНН.
• Нет отчетности и обязательных взносов. Не нужно сдавать налоговые декларации, вести бухгалтерские книги или учет доходов и расходов. Для оформления сделок достаточно сформировать чек через специальное приложение и отправлять его клиенту.
• Самозанятым не нужно уплачивать обязательные взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС), но они могут делать это по желанию.
• Нет необходимости в онлайн-кассе. Для большинства ИП и компаний использование онлайн-кассы обязательно при работе с физлицами. Это связано с дополнительными затратами на оборудование, программное обеспечение и техническую поддержку. «Мой налог» выполняет функции кассы.
• Низкие налоговые ставки. Налоговая ставка для самозанятых остается на уровне 4% при доходах от физлиц и 6% — при доходах от юрлиц и ИП. Кроме того, при получении статуса предоставляется налоговый вычет — 10 тыс. руб. Его можно использовать для частичной уплаты налога. Пока вычет не исчерпан, ставка уменьшается до 3 и 4%.
• Легальность дохода. Работа без страха перед налоговыми проверками. Можно открыто продвигать свои услуги, свободно получать справки о доходах для оформления визы или ипотеки.

Минусы самозанятости

• Ограниченный доход. Самозанятый не может превышать лимит по доходам 2,4 млн руб. в год.
• Нет социальных гарантий. Самозанятые не получают больничные и отпуска, как наемные работники. Но они могут платить добровольные взносы. Например, размер пособия по болезни будет зависеть от суммы и срока этих взносов. Также можно делать добровольные страховые взносы в пенсионный фонд, чтобы работа засчитывалась в стаж и накапливались пенсионные коэффициенты.
• Неопределенность. Самозанятость введена в рамках эксперимента и действует по всей территории России до 31 декабря 2028 года. Будущее налогового режима НПД после этой даты пока остается неясным.
• Запрещено нанимать сотрудников. Самозанятые не имеют права заключать трудовые договоры с сотрудниками. Все работы должны выполняться лично или с помощью договоров подряда.
• Платить налоги надо каждый месяц. ИП имеют право платить налоги раз в квартал или год, самозанятые должны делать это ежемесячно.

Чем отличается самозанятость от ИП?

Самозанятость удобна для тех, кто не хочет заниматься бухгалтерией, отчетностью и налоговыми декларациями. Это простой способ вести дела. ИП больше подходит для масштабных проектов и работы с компаниями, а самозанятость — для подработок и небольших заказов.

Можно ли совмещать самозанятость с работой в найме?

Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно законно: с зарплаты НДФЛ удерживает работодатель, а с подработок платите налог 4–6% сами. Главное — не оказывать услуги своему работодателю и не быть госслужащим. Самозанятые также работают по договорам ГПХ, сами уплачивая налоги.

Самозанятость и стабильный доход

Самозанятость становится стабильным доходом, если наладить рабочий процесс, найти постоянных клиентов и обеспечить финансовую устойчивость.

Когда самозанятость не подходит

Самозанятость не подойдет тем, кто:

• работает в крупном бизнесе или планирует масштабировать свой проект и выйти на годовой доход более 2,4 млн руб.;
• нуждается в соцпакете (в оплачиваемом отпуске, больничных или пенсии);
• не может наладить стабильный поток клиентов и доход.

Стоит ли переходить на самозанятость?

Переходить на самозанятость стоит, если вы:

• ищете гибкий график работы;
• не хотите заниматься сложной отчетностью и налогами;
• стремитесь минимизировать расходы на налоги и взносы.

Однако важно понимать, что стабильность дохода и социальная защита здесь ограничены. Поэтому такой формат подходит далеко не всем.

Частые вопросы

Можно ли совмещать самозанятость с ИП?

Да, это возможно. Самозанятый может работать как ИП, если выполняет работу в рамках разных видов деятельности.

Какие риски у самозанятых?

Основные риски — это нестабильный доход и отсутствие социальных гарантий.

Что будет с самозанятостью в будущем?

Скорее всего, самозанятость будет продолжать развиваться, предлагая новые возможности для фрилансеров и малого бизнеса.